Các cơ quan quản lý tài chính và cơ quan bảo vệt người tiêu dùng đã nêu ra những lo ngại về NFT dù cho cách tiếp cận của họ khác nhau trên toàn cầu. Người dùng từ nhiều khu pháp lý có thể tham gia vào các giao dịch NFT, tuy nhiên rất khó để các nhà phát triển hiểu được tình hình pháp lý của các NFT họ sở hữu ở các khu vực khác nhau. Bài viết này sẽ xem xét một số quy định về NFT trên thế giới.
NFT là vật phẩm kỹ thuật số sử dụng công nghệ blockchain để xác thực và xác minh các mặt hàng thực, bên cạnh đó còn cung cấp tính duy nhất và giá trị của đối tượng kỹ thuật số. Chúng hiện đang là một hiện tượng đang rất hot hiện nay, hàng nghìn nghệ sĩ đang tận dụng các khả năng độc đáo của công cụ mới này để tăng giá trị cho tác phẩm của họ trên toàn cầu. Ban đầu, NFT đầu tư vào ngành nghệ thuật thị giác, cung cấp những cách thức mới để tạo và sử dụng các tác phẩm nghệ thuật nhằm cách mạng hóa thị trường. Tuy nhiên, cuộc cách mạng thực sự trong “tokenization” vẫn chưa cho thấy được tác dụng của nó như việc trao quyền tùy chỉnh nhiều hơn và cho phép các tương tác mà trước đây không thể thực hiện được. Nếu bạn đang quan tâm đến quy định về tiền điện tử, hãy cùng Thecoindesk tìm hiểu trong bài viết hôm nay:
Quy định NFT cho mỗi khu vực
Các quy định của NFT ở Châu Âu
Vương quốc Anh
Vương quốc Anh không có quy định cụ thể cho NFT. Thay vào đó, NFT được coi là nằm chung một tổ hợp với tiền điện tử. Trong các khuyến nghị của mình, FCA phân biệt giữa ba loại tiền điện tử: token bảo mật, token tiền điện tử và token không kiểm soát. Nếu một NFT đáp ứng các đặc điểm của token bảo mật, nó sẽ được coi là một khoản đầu tư được chỉ định theo Đạo luật Thị trường và Dịch vụ Tài chính năm 2000 (đã được điều chỉnh). Nếu NFT là token tiền điện tử, thì Quy định về tiền điện tử năm 2011 sẽ chi phối hoạt động của nó. Tiêu chuẩn là:
- Token bảo mật cung cấp các quyền và trách nhiệm đối với các khoản đầu tư đã xác định như cổ phiếu, tiết kiệm và bảo hiểm.
- Tiền điện tử là sự lưu trữ điện tử của giá trị tiền tệ.
Tiếp thị một NFT yêu cầu sự chấp thuận của FCA nếu như NFT phù hợp với một trong các loại trên. Điều này sẽ khiến NFT tuân theo các quy định về rửa tiền từ đó sẽ được yêu cầu KYC kiểm tra và giám sát người mua. Tuy nhiên, phần lớn NFT không đáp ứng các tiêu chí trên, do đó nó sẽ không được kiểm soát.
EU
Cho đến nay, không có quy định chính thức hoặc định nghĩa pháp lý nào về NFT ở EU, cũng như không có kế hoạch quản lý thống nhất giữa các quốc gia thành viên. Ủy ban Châu Âu đã công bố Quy định về thị trường trong tài sản tiền điện tử (MiCA), quy định này loại trừ rõ ràng NFT vào năm 2020. Tuy nhiên, nếu NFT trao một số quyền nhất định cho chủ sở hữu, chẳng hạn như quyền cho các công cụ tài chính, bao gồm quyền thu nhập hoặc các lợi ích khác, thì các quy định được đề xuất phải được áp dụng cụ thể. Hội đồng EU đã thông qua khuôn khổ MiCA vào tháng 10 năm 2022 và bước tiếp theo sẽ được Nghị viện châu Âu biểu quyết vào ngày 10 tháng 10. Văn bản nêu rõ:
- Giao dịch nội bộ, thao túng thị trường và thông tin nội bộ liên quan đến tiền điện tử phải được quản lý;
- Các nhà cung cấp dịch vụ lưu ký sẽ phải thực hiện các yêu cầu nghiêm ngặt để bảo vệ ví của người tiêu dùng;
- ESMA (Cơ quan Thị trường và Chứng khoán Châu Âu) sẽ tạo một cơ quan đăng ký công khai các nhà cung cấp dịch vụ tài sản tiền điện tử không tuân thủ;
- Các nhà phát hành Token tham chiếu tài sản phải đảm bảo rằng chủ sở hữu có quyền mua lại mọi lúc;
- EBA (Cơ quan Ngân hàng Châu Âu) sẽ phân loại bất kỳ token tham chiếu tài sản nào;
- PoW không bị cấm, nhưng thông tin về môi trường footprint cần được công bố;
- DeFi (chỉ khi các dịch vụ tài sản tiền điện tử được phân cấp 100%) sẽ bị loại trừ khỏi MiCA
NFT – MiCA sẽ kiềm chế mọi hành vi vi phạm quy định bằng cách sử dụng các token này làm token bảo mật hoặc các token liên quan khác. NFT cũng sẽ tuân theo bất kỳ luật quốc gia hiện hành nào.
Nếu được quốc hội thông qua, các chính sách này sẽ có hiệu lực vào năm 2024.
Nước pháp
Mặc dù tài sản kỹ thuật số được đề cập trong Chỉ thị chống rửa tiền lần thứ 5, nhưng hiện tại không có khuôn khổ pháp lý nào cho NFT ở Pháp. Giả sử luật pháp của Pháp công nhận NFT là token hoặc tài sản kỹ thuật số. Điều này có thể hạn chế hoạt động tiếp thị và quảng bá, cũng như việc các nhà giao dịch phải đăng ký làm nhà cung cấp dịch vụ tài sản kỹ thuật số. Phạm vi điều chỉnh tài chính có thể áp dụng cho các NFT nếu họ có các quyền giống hệt như các công cụ tài chính như chứng khoán chuyển đổi.
Nước Đức
Chính phủ Đức cho biết vào năm 2021 rằng sẽ không có thay đổi nào đối với hệ thống pháp luật khi NFT được giới thiệu. Tuy nhiên, các NFT có thể thuộc thẩm quyền của một số luật của Đức. Các NFT đáp ứng định nghĩa về tài sản tiền điện tử hoặc được sử dụng để đầu tư sẽ phải tuân theo các quy định chống rửa tiền, trong khi các NFT đáp ứng định nghĩa về công cụ tài chính sẽ yêu cầu giấy phép bổ sung. Cơ quan Giám sát Tài chính Liên bang (BaFin) sẽ yêu cầu giấy phép từ bất kỳ ai muốn bán các NFT được coi là công cụ tài chính, các nhà phát hành NFT có thể cần nếu các NFT đủ điều kiện là chứng khoán theo Bản cáo bạch hoặc đủ điều kiện đầu tư vào tài sản theo luật địa phương. Vấn đề là phải có một bản cáo bạch.
Tây Ban Nha
NFT không được quản lý đặc biệt ở Tây Ban Nha, mặc dù chúng có thể được bảo vệ bởi luật chống rửa tiền nếu chúng đáp ứng các tiêu chuẩn của tiền ảo. Để giao dịch, chuyển nhượng hoặc cung cấp dịch vụ lưu ký cho các NFT đủ điều kiện đầu tư, một doanh nghiệp hoặc cá nhân phải đăng ký làm nhà cung cấp dịch vụ tài sản ảo. NFT ở Tây Ban Nha cũng sẽ phải tuân theo các quy định quản lý tài sản cơ bản của họ. Trước đó vào năm 2022, Bộ các vấn đề người tiêu dùng Tây Ban Nha (Spanish Ministry of Consumer Affair) cho biết họ đang xem xét điều chỉnh việc chơi game bằng tiền điện tử. Để đảm bảo các nhà đầu tư hiểu được rủi ro, chắc chắn nó cũng có các quy định về tiếp thị tài sản tiền điện tử.
Bồ Đào Nha
Giống như các quốc gia thành viên khác, Bồ Đào Nha không có định nghĩa lập pháp hoặc quy định rõ ràng về NFT; tuy nhiên, nếu NFT đáp ứng các tiêu chí về tài sản ảo, NFT sẽ phải tuân theo các yêu cầu chống rửa tiền. Bồ Đào Nha theo sau Tây Ban Nha trong việc yêu cầu các doanh nghiệp hoặc cá nhân giao dịch, chuyển nhượng hoặc cung cấp dịch vụ lưu ký cho NFT đủ điều kiện đầu tư đăng ký làm nhà cung cấp dịch vụ tài sản ảo.
Nước Ý
Theo Điều 1 của Luật Tài chính Toàn diện của Ý, NFT có thể đủ điều kiện là “hàng hóa đầu tư”, mặc dù không có quy định đặc biệt nào dành cho NFT ở Ý. Điều này đòi hỏi người bán phải chịu trách nhiệm bổ sung, chẳng hạn như cấp phép. Một lần nữa, cần phải phân tích từng trường hợp cụ thể, nhưng nếu các NFT đáp ứng các tiêu chuẩn của tiền ảo, chúng cần phải tuân theo các nghĩa vụ chống rửa tiền. Cuối cùng, từ góc độ tài chính, tương tự như thuế thu nhập, điều này phải được tính đến nếu NFT được coi là chuyển giao quyền sở hữu trí tuệ và người chuyển giao hành động thường xuyên hoặc chỉ thỉnh thoảng với tư cách là tác giả. Để xác định có áp dụng thuế GTGT hay không và việc chuyển nhượng có tuân thủ luật bản quyền hay không, cần xác định tác giả có phải chịu thuế GTGT hay không.
Quy định NFT ở Châu Mỹ
U.S.
NFT hiện không được kiểm soát ở Hoa Kỳ. Khả năng áp dụng quy định phụ thuộc vào phân loại của một NFT cụ thể, nói chung phụ thuộc vào các quyền và đặc điểm liên quan đến NFT đó. Ví dụ: Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch Hoa Kỳ tiết lộ rằng họ đang xem xét các dịch vụ cung cấp token bất hợp pháp có thể xảy ra. Hiện tại, theo Đạo luật Chứng khoán năm 1933 và Đạo luật Giao dịch Chứng khoán năm 1934, nếu một NFT cụ thể có các đặc điểm của chứng khoán, chẳng hạn như hợp đồng đầu tư, thì NFT có thể đủ điều kiện là chứng khoán và được coi là chứng khoán. Thông thường, nếu NFT có giá trị tiền tệ, nó có thể kích hoạt các nghĩa vụ quy định đối với FinCEN, chẳng hạn như cần phải tuân thủ các luật chống rửa tiền rộng rãi. Các giao dịch phi tài chính với những đặc điểm này cũng có thể phải tuân theo các yêu cầu cấp phép theo luật của tổ chức phát hành tiền tệ quốc gia. NFT có giá trị bằng tiền ngày càng phổ biến trong các chương trình ưu đãi và khách hàng thân thiết. Những NFT như vậy có thể phá vỡ các quy định phát hành tiền tệ quốc gia và FinCEN, nhưng có những yêu cầu liên quan khác phải được tuân thủ nghiêm ngặt. Đối với các nhà phát triển NFT, việc bán NFT trên thị trường sẽ phải chịu thuế thu nhập. Nếu các nhà đầu tư mua NFT và sau đó bán chúng để kiếm lời, họ có thể phải chịu thuế lãi vốn.
Brazil
Vào tháng 9 năm 2022, Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch của Brazil bị cáo buộc có ý định cải thiện khuôn khổ quy định về tiền điện tử của quốc gia này. Như được định nghĩa trong luật đã thông qua, tài sản ảo là một đại diện kỹ thuật số về giá trị có thể được trao đổi hoặc chuyển giao bằng điện tử và được sử dụng cho mục đích thanh toán hoặc đầu tư. Ngoài ra, nó thiết lập công nghệ để ngăn chặn rửa tiền và cung cấp các hướng dẫn về các phương pháp hay nhất cho các doanh nghiệp quen biết với khách hàng của bạn (KYC). Các NFT cũng không được coi là chứng khoán theo luật, nhưng hầu hết các token khác vẫn đang được tranh luận. Các quy định của NFT ở Châu Á và Trung Đông
Các Tiểu Vương Quốc Ả Rập Thống Nhất
Thị trường toàn cầu Abu Dhabi (ADGM) vừa phát hành một tài liệu tham vấn có tiêu đề “Lời khuyên về thị trường vốn và nâng cấp tài sản ảo trong ADGM”. ADGM gợi ý rằng để hỗ trợ các giao dịch NFT, các doanh nghiệp cần có giấy phép từ một tổ chức tài chính khu vực tự do. Ngoài ra, nó tin rằng NFT có thể phải tuân theo các quy tắc trừng phạt và chống rửa tiền của ADGM. Những điều trên vẫn đang trong giai đoạn thương lượng và người bán cũng như nhà đầu tư nên lưu ý.
Trong những trường hợp cực kỳ đặc biệt, NFT có thể phải tuân theo các quy định về tài sản tiền điện tử. Những hạn chế này áp dụng cho chứng khoán hoặc tài sản tiền điện tử được giao dịch trao đổi. Tùy thuộc vào đặc điểm của tài sản cơ bản, các nghĩa vụ chống rửa tiền có thể được thực hiện.
Ấn Độ
Tòa án tối cao của Ấn Độ vào tháng 6 năm 2018 đã từ chối lệnh của Ngân hàng Dự trữ Ấn Độ khuyên các ngân hàng không nên giao dịch tiền điện tử. Nếu NFT được coi là phái sinh, thì giao dịch NFT sẽ là bất hợp pháp ở Ấn Độ. Nếu một NFT chỉ đơn thuần là một tham chiếu đến một tài sản hiện có và được sử dụng như một bằng chứng về tính xác thực của nó, thì sẽ không chính xác nếu phân loại nó là một tài sản phái sinh. Theo Mục 14 của Đạo luật Bản quyền, chỉ chủ sở hữu tác phẩm mới có quyền “sao chép và phân phối các bản sao của tác phẩm”. Do đó, trừ khi việc bán lại hoặc sao chép NFT bị người mua và người bán hạn chế rõ ràng, các mặt hàng kỹ thuật số của người mua sẽ được bảo vệ khỏi việc sao chép hoặc lan truyền bất hợp pháp, thậm chí còn có thể không được bảo vệ. Đối với mục đích thuế thu nhập, NFT nghệ thuật kỹ thuật số có thể được coi là một tài sản hoặc hàng hóa vô hình, cần được nộp và hạch toán hợp lý.
Trung Quốc
Hiện tại, không có luật hoặc quy định cụ thể nào liên quan đến NFT ở Trung Quốc, nhưng vào ngày 13 tháng 4 năm 2022, Hiệp hội Tài chính Internet Quốc gia Trung Quốc, Hiệp hội Chứng khoán Trung Quốc và Hiệp hội Ngân hàng Trung Quốc đã phát hành một sáng kiến chung (the “Initiative”) nhằm mục đích Ngăn ngừa rủi ro tài chính liên quan đến NFT. Mặc dù sáng kiến này không phải là quy tắc do luật pháp Trung Quốc quy định, vì ba tổ chức này được giám sát bởi ngân hàng trung ương, cơ quan quản lý ngân hàng và cơ quan quản lý chứng khoán, sáng kiến này thể hiện ở một mức độ nhất định quan điểm và định hướng chính sách của các cơ quan quản lý Trung Quốc. Sáng kiến này không phân loại NFT là tiền điện tử hay tiền ảo. Tuy nhiên, theo sáng kiến, các quy tắc ứng xử sau đây phải được tuân thủ:
Không được sử dụng chứng khoán, bảo hiểm, tín dụng, kim loại quý hoặc các tài sản tài khác làm đối tượng chính của NFT để tránh việc phát hành hoặc giao dịch các sản phẩm tài chính.
Không làm giảm tính không thể thay thế của NFT thông qua quyền sở hữu chia nhỏ hoặc tạo hàng loạt, v.v., để tránh cung cấp đồng ban đầu thực sự (ICO).
Không cung cấp cho NFT các giao dịch tập trung (chẳng hạn như đấu thầu tập trung, khớp lệnh điện tử, giao dịch ẩn danh, nhà tạo lập thị trường, v.v.), giao dịch niêm yết liên tục, giao dịch hợp đồng tiêu chuẩn và các dịch vụ giao dịch tương tự khác để ngăn chặn việc thiết lập các địa điểm giao dịch trên thực tế;
Cấm sử dụng các loại tiền ảo như Bitcoin, Ethereum và Tether làm cơ chế định giá và thanh toán cho việc phát hành và giao dịch NFT;
Thực hiện xác thực tên thật đối với các tổ chức phát hành, người bán và người mua, duy trì thông tin nhận dạng khách hàng và hồ sơ phát hành và giao dịch NFT, đồng thời tích cực tham gia vào công tác chống rửa tiền;
Do sự phổ biến ngày càng tăng của tiền điện tử và quy định chặt chẽ về tiền điện tử và tài sản, nên có chỗ cho các quy định và các nhà đầu tư và người bán nên xem xét cẩn thận các vấn đề liên quan, những vấn đề này có thể sớm được thực hiện.
Singapore
Ngân hàng trung ương Singapore cho biết họ sẽ không kiểm soát thị trường NFT. Nó tin rằng thị trường mới nổi đang ở giai đoạn sơ khai và không có kế hoạch hiện tại để kiểm soát bất kỳ lĩnh vực đầu tư cá nhân nào. Tuy nhiên, nếu NFT nằm trong định nghĩa của Đạo luật Chứng khoán và Tương lai Singapore (SFA) về một sản phẩm thị trường vốn, nó sẽ phải tuân theo các nghĩa vụ quy định của MAS. Ví dụ: nếu NFT được xây dựng để phản ánh các quyền đối với danh mục cổ phiếu niêm yết, nó sẽ phải tuân theo cùng một bản cáo bạch, giấy phép và các quy định về hành vi kinh doanh như các chương trình đầu tư tập thể khác. Tương tự như vậy, nếu NFT có các đặc điểm của token thanh toán kỹ thuật số theo Đạo luật dịch vụ thanh toán (PSA), thì nhà cung cấp NFT đó có thể phải tuân theo một số hạn chế và yêu cầu nhất định.
Nhật Bản
Mặc dù Nhật Bản hiện không có quy định cụ thể quản lý NFT, nhưng chính phủ cho biết vào tháng 1 năm 2022 rằng họ đang thành lập một nhóm công tác NFT, cho thấy quy định sẽ sớm ra mắt. Hiện tại, NFT có thể đủ điều kiện làm chứng khoán theo Đạo luật trao đổi và công cụ tài chính nếu người nắm giữ nhận được tiền mặt hoặc các tài sản khác đại diện cho một phần lợi nhuận. Điều này cần được đặc biệt xem xét khi xác định để NFT được sử dụng trong trò chơi thì có vi phạm bất kỳ quy định cờ bạc nào ở Nhật Bản hay không.
Tóm lại
Việc bán và mua tác phẩm được mã hóa đã làm dấy lên lo ngại về tính hợp pháp của nó, cũng như các vấn đề pháp lý khác, bao gồm quyền của chủ sở hữu NFT, trách nhiệm của người sáng tạo và chủ sở hữu, việc áp dụng một số luật xuyên suốt khác cùng với hậu bán hàng đầu tiên bản quyền đã ghi nhận các quyền của chủ sở hữu. Rõ ràng là các nghệ sĩ không lo lắng về tình trạng hiện tại của mùa đông tiền điện tử trong không gian đang phát triển này, như báo cáo NFT mới nhất của chúng tôi cho thấy. Các NFT vẫn chưa trở thành bong bóng; thay vào đó, chúng đã tạo ra một làn sóng đổi mới khác, truyền cảm hứng cho các NFT lớn hơn và tốt hơn. Cố vấn pháp lý của DappRadar Andrius Serpenskas đã chỉ ra rằng “Tiền điện tử phải được phân biệt với NFT. Tiền điện tử là một loại tiền có giá trị kinh tế và khả năng thay thế. Điều này có nghĩa là trong một loại tiền điện tử nhất định, bất kể bạn sở hữu Tiền điện tử đều không khác nhau; tất cả đều có cùng giá trị, 1ETH = 1ETH. Tuy nhiên, NFT là không thể thay thế và giá trị của chúng vượt ra ngoài kinh tế học.
“Thế giới của NFT không ngừng phát triển khi các công nghệ blockchain mới mở ra các cơ hội văn hóa và tài chính mới. thành một hệ thống quy định hữu hình. ”
Luật sư tư vấn pháp lý DappRadar, Andrius Serpenskas, xem những quy định sắp tới này là một dấu hiệu tốt, vì chúng báo hiệu thị trường đang đi theo hướng phát triển và đáng tin cậy hơn, điều này cuối cùng sẽ khuyến khích việc áp dụng Web3.
