Một trong những câu chuyện kinh tế quan trọng nhất của kỷ nguyên hiện đại là sự thay thế cho các loại tiền tệ truyền thống. Thường được gọi là “crypto” và đôi khi được gọi là “tiền kỹ thuật số”, các ví dụ phổ biến nhất của nó là Bitcoin và Ether, và crypto cũng có hàng nghìn loại khác. Tiền điện tử là gì, tại sao các cơ quan chức năng đánh thuế nó, và nó được tính thế nào vào tình hình tài chính của bạn?
Nói một cách đơn giản, tiền điện tử là một loại phương tiện trao đổi mới được thể hiện bằng dữ liệu nhị phân thuộc sở hữu của các cá nhân. Dữ liệu nhạy cảm được lưu trữ thông qua mật mã bảo mật cao (do đó có tên gọi “crypto”) trong cơ sở dữ liệu kỹ thuật số. Những hồ sơ này thực hiện ba việc. Chúng theo dõi các chuyển giao quyền sở hữu, kiểm soát việc phát hành tiền xu mới và hoạt động để giữ cho tất cả các hồ sơ giao dịch được bảo mật hoàn toàn.
Ngay cả khi tất cả những điều đó nghe có vẻ lý thuyết, trên thực tế đối với hàng triệu chủ sở hữu tiền điện tử, đồng tiền thay thế này của họ có giá trị thực; chịu thuế ở nhiều quốc gia và được coi như một tài sản vốn. Nhưng họ phải chịu các quy định về lãi vốn và lỗ vốn vì mục đích đánh thuế. Nó có thể được sử dụng như tiền thông thường và được giữ để thu lợi lâu dài, giống như cổ phiếu; và thậm chí còn được đào (tạo ra) để thu lợi. Tuy nhiên, các quy định về thuế khác nhau giữa các quốc gia. Bạn phải luôn tham khảo ý kiến của cố vấn thuế để hoàn thành các nghĩa vụ pháp lý của mình trước khi mạo hiểm đầu tư vào crypto.
Trong bài viết này, bạn sẽ tìm hiểu các nguyên tắc cơ bản về thuế crypto. Tuy nhiên, chúng tôi khuyên bạn nên tìm kiếm lời khuyên chuyên nghiệp vì khuôn khổ quy định không áp dụng cho tất cả các quốc gia hoặc khu vực tài phán.
Điều Gì Mang Lại Giá Trị Cho Tiền Điện Tử?
Trong kinh tế học, người ta nói rằng bất kỳ hình thức tiền tệ nào cũng có giá trị từ tính hữu dụng như một hình thức trao đổi (bạn có thể chi tiêu nó) và từ thực tế là nó có thể được sử dụng như một dạng lưu trữ giá trị (bạn có thể tiết kiệm để sử dụng trong tương lai). Crypto sở hữu cả hai đặc điểm đó, tạo nên sự phổ biến của nó.
Mặt khác, giá trị của crypto không ổn định lắm, như giá trị của hầu hết các loại tiền tệ truyền thống. Hãy nghĩ về số USD bạn có trong ngân hàng. Sự thay đổi duy nhất về giá trị của chúng trong dài hạn là sự giảm sút do lạm phát gây ra. Để so sánh, hãy xem giá trị hàng ngày của bất kỳ loại tiền điện tử chính nào. Crypto rất dễ bay hơi và dao động dữ dội so với các loại tiền tệ định danh.
Vì vậy, mặc dù crypto có thể được cho là có giá trị dựa trên việc trở thành một phương tiện trao đổi và một dạng lưu trữ giá trị, bạn không thể biết Bitcoin hoặc Ether của mình sẽ trị giá bao nhiêu vào ngày mai. Đối với nhiều nhà đầu tư, nhà giao dịch và người bán hàng, cơ hội để các đồng tiền kỹ thuật số phổ biến có thể tăng giá là điều giữ cho thị trường ngách luôn hoạt động — và đã tạo ra rất nhiều sàn giao dịch tiền điện tử.
Tại Sao Tiền Điện Tử Phải Chịu Thuế?
Các chính sách thuế giữa các quốc gia không giống nhau. Một câu trả lời ngắn gọn cho câu hỏi này là tất cả phụ thuộc vào vị trí của bạn ở đâu, loại tài sản kỹ thuật số bạn đang hold, bạn đã hold nó trong bao lâu, lợi nhuận và thua lỗ của bạn và những thứ còn lại.
Ví dụ: luật pháp Hoa Kỳ coi các loại tiền ảo như Bitcoin và các loại tiền khác là tài sản vốn, giống như cổ phiếu hoặc trái phiếu bạn hold trong danh mục đầu tư. Và bởi vì Bitcoin và các altcoin chịu lãi vốn và lỗ vốn, bạn có thể nợ thuế nếu bạn bán chúng với giá cao hơn những gì bạn đã trả ban đầu. Nhưng trường hợp này có thể sẽ không giống nhau đối với các quốc gia như Singapore, Hồng Kông, v.v. Tuy nhiên, các quy định có thể thay đổi theo thời gian.
Tất nhiên, nếu bạn nợ thuế đối với crypto của mình, số tiền bạn nợ sẽ phụ thuộc vào quy mô lãi vốn của bạn, cũng như thuế suất bạn phải trả dựa trên khung thu nhập của bạn (và một số yếu tố khác). Thuế suất hiện hành đối với thu nhập từ vốn dài hạn dựa trên khung thu nhập là 0%, 15% hoặc 20%.
Bitcoin Và Altcoin Được Đánh Thuế Như Thế Nào?
Thuế suất cho tiền điện tử dựa theo các tiêu chí sau: khung thu nhập của bạn; xem xét các giao dịch của bạn là lãi hay lỗ vốn; xác định xem các khoản lỗ hoặc lãi là dài hạn hay ngắn hạn; xem xét bạn đào crypto như một sở thích hay một công việc kinh doanh. Tuy nhiên, cần nhớ rằng đại đa số chủ sở hữu altcoin chỉ đơn giản là mua tiền điện tử và hold nó, với hy vọng thu được lợi nhuận lâu dài.
Có một nhóm lớn khác, cụ thể là những người đam mê tiền điện tử thường xuyên giao dịch các coin khác nhau trên các sàn giao dịch lớn, với hy vọng kiếm được lợi nhuận ngắn hạn.
Đánh Thuế Lãi Đầu Tư Vốn Và Lỗ Đầu Tư Vốn
Hãy lấy khuôn khổ thuế của Hoa Kỳ làm ví dụ, quy tắc lỗ đầu tư vốn và lãi đầu tư vốn tiêu chuẩn áp dụng cho tiền điện tử; trong bất kỳ năm nào, các nhà đầu tư tiền điện tử phải báo cáo bất kỳ khoản thu nhập nào kể cả dài hạn hoặc ngắn hạn và trả thuế cho chúng theo tỷ lệ cụ thể của mình. Tuy nhiên, trong trường hợp nhà đầu tư bị lỗ, họ có thể sử dụng tối đa $3.000 để bù đắp chính xác số tiền thu nhập thông thường.
Điều gì sẽ xảy ra nếu khoản lỗ của bạn lớn hơn $3.000? Trong trường hợp đó, bạn sẽ sử dụng $3.000 đầu tiên để bù đắp thu nhập thông thường của năm hiện tại và phần còn lại như một khoản lỗ chuyển tiếp có thể được tính vào những năm trong tương lai, vô thời hạn cho đến khi khoản lỗ được trả hết.
Sự Kiện Chịu Thuế Lãi Đầu Tư Vốn
Các cơ quan quản lý nói về “các sự kiện chịu thuế” hoặc các tình huống gây ra nghĩa vụ thuế đối với một người nộp thuế cá nhân. Vậy, các sự kiện chịu thuế với crypto là gì?
Theo các sự kiện chịu thuế được giải thích ở Hoa Kỳ, bạn phát sinh lãi đầu tư vốn nếu bán Bitcoin hoặc các loại altcoin mà ai đó đã tặng cho hoặc đã mua trước đó. Lấy cơ sở là giá trị của coin tại thời điểm bạn nhận hoặc mua nó.
Sau khi bán crypto, bạn phải so sánh với giá trị cơ sở. Bạn có phát sinh lãi đầu tư vốn nếu giá bán cao hơn, ngắn hạn hoặc dài hạn tùy thuộc vào thời gian hold. Thời gian hold đến một năm thuộc về lãi hoặc lỗ ngắn hạn. Hơn một năm thuộc về lãi hoặc lỗ dài hạn.
Một cách khác để làm căn cứ xem xét lợi nhuận là chi tiêu tiền điện tử vào hàng hóa hoặc dịch vụ. Sở Thuế Vụ (IRS) xem đây là trường hợp bán coin – và căn cứ vào số tiền bán được dựa trên giá trị của tiền điện tử tại thời điểm bán. Giả sử bạn đã mua một đơn vị coin ABC (một coin crypto giả định) với giá $50 vào 5 năm trước và hold nó cho đến ngày hôm qua, lúc đó bạn đã sử dụng nó để mua thiết bị cắm trại trực tuyến với giá $200. Trong trường hợp đó, bạn sẽ ghi lại khoản thu nhập vốn dài hạn là $150 (tức là $200 – $50).
Tương tự như vậy, nếu bạn đã đào một đơn vị coin ABC sáu tháng trước khi giá trị của đồng xu là $100 và gần đây đã bán nó với giá $1.000 thì khoản thu nhập vốn ngắn hạn của bạn (dưới một năm) sẽ là $900. Nếu bạn đào crypto như một đơn vị kinh doanh, bạn cũng cần phải nộp hồ sơ cho khoản lợi nhuận đó.
Sự Kiện Chịu Thuế Lỗ Đầu Tư Vốn
Việc bán hoặc chi tiêu tiền điện tử bị thua lỗ cũng dễ dàng ghi nhận phát sinh lỗ đầu tư vốn như khi kiếm được lợi nhuận.
Có Phải Chịu Thuế Nếu Crypto Được Sử Dụng Để Chi Tiêu Cho Bán Lẻ?
Cách giải thích giữa các quốc gia cũng khác nhau. Mặc dù một số quốc gia tin rằng chi tiêu tiền điện tử không phải là một sự kiện chịu thuế nhưng theo các quy tắc IRS ở Hoa Kỳ, chi tiêu tiền điện tử cũng giống như bán nó và phải chịu thuế bất kể số tiền nhỏ như thế nào. Bởi vì luật thuế phân loại tiền điện tử là một loại tài sản, “chi tiêu là bán” và bạn phải ghi lại giá trị hợp lý của đồng xu khi bạn chi tiêu nó, so sánh giá trị đó với giá trị của nó khi bạn mua nó và báo cáo lãi hoặc lỗ trên giao dịch.
Thợ Đào Crypto Có Được Miễn Thuế Không?
Những thợ đào crypto không được miễn thuế ở Hoa Kỳ. Trên thực tế, họ phải lưu giữ hồ sơ tỉ mỉ về tất cả các coin mà họ đào, ngày khai thác chính xác và giá trị chính xác của coin vào ngày chúng được đào. Nhưng những thợ đào vận hành một doanh nghiệp có thể khấu trừ các chi phí thông thường như tiền thuê nhà, điện và thiết bị miễn là họ có thể ghi lại các chi phí cụ thể liên quan đến hoạt động kinh doanh.
Những người đào crypto chỉ như một sở thích phải tuân theo tất cả các quy tắc báo cáo lãi và lỗ giống nhau. Thay vào đó, những người có sở thích báo cáo lãi và lỗ của họ dưới dạng thu nhập thông thường. Tuy nhiên, họ chỉ có thể khấu trừ các khoản lỗ sở thích trong phạm vi số tiền thu được.
Về cơ bản, không có “chuyển tiếp” của các khoản lỗ. Nếu sở thích đào của bạn mang lại $500 nhưng bạn bị lỗ $700 khi khai thác, bạn sẽ báo cáo lãi/lỗ bằng 0 từ sở thích này, chứ không phải lỗ $200.
Kết Luận
Mọi người cần biết hai điều về tiền điện tử. Một, giá trị tương lai của nó có thể tăng hoặc giảm đáng kể, khiến nó trở thành một khoản đầu tư hấp dẫn đối với những người tin rằng giá trị của nó sẽ tăng lên đáng kể. Thứ hai, bất kể bạn tương tác với tiền điện tử như thế nào, thì khả năng rất cao là bạn có lãi về vốn, có thu nhập chịu thuế và nợ thuế vào một thời điểm nào đó trong tương lai (trừ khi bạn chỉ có lỗ để thể hiện cho nỗ lực của mình). Tất nhiên, nó cũng phụ thuộc vào nơi bạn đang ở và các quy định áp dụng cho bạn.
Nếu bạn sở hữu tiền ảo — Bitcoin hoặc altcoin — thì rất có thể bạn sẽ chịu lãi hoặc lỗ khi quyết định bán hoặc chi tiêu. Lý do mấu chốt cho điều này là tiền điện tử là một tài sản vốn tạo ra nghĩa vụ thuế ngay khi bạn bán nó.
Hãy nhớ rằng bạn có thể nợ thuế crypto ngay cả khi bạn lưu trữ và bán tiền điện tử của mình trên một trong nhiều sàn giao dịch tiền điện tử. Ngoài ra, nếu bạn khai thác tiền điện tử như một đơn vị kinh doanh, bạn sẽ có thu nhập chịu thuế do việc tạo ra (đào) các coin mới. Cuối cùng, bạn nợ chính phủ bao nhiêu sẽ phụ thuộc vào thuế suất áp dụng, số tiền bạn đã đào và liệu đơn vị kinh doanh của bạn có bất kỳ khoản khấu trừ nào trong năm hay không.
Trong hầu hết mọi trường hợp, những người sở hữu tiền điện tử phải chịu trách nhiệm thuế dưới hình thức lãi vốn và/hoặc thuế doanh nghiệp đối với các doanh nghiệp đào. Chúng tôi thực sự khuyên bạn nên tìm lời khuyên chuyên nghiệp để tính toán hóa đơn thuế của mình bất kể bạn ở quốc gia nào. Nếu bạn cố trốn thuế, bạn sẽ luôn bị phạt tài chính hoặc tệ hơn. Vui lòng thực hiện trách nhiệm giải trình của bạn để tuân thủ các luật và quy định.
Nguồn: learn.bybit.com
